مواعيد ضرائب LLC الأمريكية في 2026–2027: تقويم المالك غير المقيم
لماذا تحتاج تقويماً منفصلاً لشركتك؟
أغلب مشاكل الامتثال لا تبدأ من ضريبة كبيرة، بل من خلط أربعة تقاويم مختلفة: السنة الضريبية الفيدرالية، موعد الولاية، تجديد الوكيل المسجل، وموعد خدمة العنوان. وقد تكون شركة بلا إيراد مطالبة بنموذج معلوماتي بسبب معاملة مع مالكها.
هذا التقويم موجه أساساً إلى Single-Member LLC أمريكية يملكها شخص غير أمريكي وتستخدم السنة الميلادية. إذا كانت شركتك متعددة الملاك، اختارت معاملة Corporation، لديها موظفون أو مخزون أو دخل مرتبط فعلياً بأمريكا، فستحتاج مواعيد ونماذج أخرى.
15 أبريل 2027: الموعد الفيدرالي الأهم غالباً
LLC الأمريكية المملوكة بالكامل لأجنبي والمصنفة Disregarded Entity قد تحتاج تقديم Form 5472 مرفقاً بـForm 1120 صوري عن معاملات 2026 الواجبة التقرير. وفق القاعدة العامة لـIRS، يكون الموعد في اليوم الخامس عشر من الشهر الرابع بعد نهاية السنة، أي 15 أبريل 2027 للشركة ذات السنة الميلادية.
المعاملة الواجبة التقرير لا تعني مبيعات فقط. مساهمة المالك في رأس المال، دفعه مصروفاً للشركة أو سحبه مبلغاً منها قد تدخل في التقرير. لذلك لا تستخدم عبارة «لم أحقق ربحاً» كدليل على عدم وجود التزام.
تعليمات IRS تفرض على Foreign-Owned U.S. Disregarded Entity طريقة إرسال مخصصة، وتوضح أن Form 5472 في هذه الحالة لا يقدم إلكترونياً. راجع التعليمات الرسمية وقت الإرسال ولا تستخدم عنوان Form 1120 العادي.
Form 7004: تمديد التقديم لا تمديد الدفع
إذا لم تجهز الملف قبل الموعد، يمكن للشركة المؤهلة طلب تمديد عبر Form 7004 قبل الموعد الأصلي. بالنسبة إلى Form 5472 المرتبط بـ1120 الصوري، يجب كتابة الصفة المطلوبة واتباع عنوان أو فاكس الكيانات الأجنبية المهملة في تعليمات IRS.
التمديد يمنح وقتاً إضافياً لتقديم الأوراق، لكنه لا يؤجل أي ضريبة مستحقة. وإذا كانت شركتك C-Corp أو اختارت معاملة Corporation، فحساب الضريبة والمدفوعات يختلف عن LLC المهملة.
1 مارس: شركات Delaware Corporation
هذا الموعد يخص Corporation في Delaware أكثر من LLC: يجب تقديم Annual Franchise Tax Report ودفع Franchise Tax بحلول 1 مارس. إذا كنت تملك C-Corp، أضف الموعد إلى تقويمك واقرأ دليل تأسيس Delaware C-Corp.
1 يونيو: ضريبة Delaware LLC السنوية
LLC المؤسسة في Delaware لا تقدم Annual Report مثل Corporation، لكنها تدفع ضريبة سنوية ثابتة قدرها 300 دولار في القواعد الحالية، مستحقة في أو قبل 1 يونيو. وتذكر الولاية غرامة تأخير وفائدة شهرية. لا تخلط هذا الرسم مع Form 5472 الفيدرالي؛ كلاهما التزام مستقل.
Wyoming: الموعد مرتبط بشهر التأسيس
Annual Report في Wyoming ليس له يوم واحد يناسب الجميع. الموعد يكون عادةً في اليوم الأول من شهر ذكرى التأسيس. شركة تأسست في 18 أغسطس، مثلاً، يجب أن تتأكد من موعد تقريرها في أغسطس من كل سنة عبر سجل الولاية. راجع إشعار الوكيل وصفحة الشركة الرسمية بدلاً من الاعتماد على ذاكرة تقريبية.
New Mexico: لا تقرير LLC سنوي لا يعني «لا التزامات»
New Mexico لا تفرض حالياً تقريراً سنوياً دورياً على LLC، لكن ذلك لا يلغي الوكيل المسجل ولا التحديثات عند تغير البيانات ولا النماذج الفيدرالية ولا التزامات الضرائب أو التسجيل الناتجة عن النشاط. اقرأ مقارنة New Mexico وWyoming وDelaware.
تقويم عملي من أغسطس 2026 إلى أكتوبر 2027
أغسطس إلى ديسمبر 2026
- •طابق كشف البنك وبوابات الدفع شهرياً
- •افصل مساهمات المالك وسحوباته عن الإيرادات والمصروفات
- •احفظ العقود والفواتير وإثباتات التحويل
- •تحقق من موعد الولاية والوكيل والعنوان
- •حدد تصنيف الشركة الضريبي بدلاً من افتراضه
يناير وفبراير 2027
- •أغلق دفاتر 2026
- •اجمع معاملات الأطراف المرتبطة، ومنها معاملات المالك
- •طابق إجمالي Stripe وPayPal مع الرسوم وصافي البنك
- •أرسل الملف مبكراً إلى المحاسب
- •إذا كانت C-Corp في Delaware، جهز تقرير 1 مارس
مارس وأبريل 2027
- •راجع Form 5472 و1120 الصوري عند انطباقهما
- •قدم Form 7004 قبل الموعد إذا احتجت التمديد
- •احتفظ بإثبات الفاكس أو البريد والتسليم
- •لا تعتبر المسودة أو إيصال المحاسب الشفهي إثبات تقديم
مايو ويونيو 2027
- •ادفع ضريبة Delaware LLC بحلول 1 يونيو إذا كانت الشركة مسجلة هناك
- •راجع أي Sales Tax registrations أو تقارير دورية ناتجة عن المخزون أو المبيعات
- •حدّث KYC لدى البنك إذا تغير العنوان أو الملاك
يوليو إلى أكتوبر 2027
- •قدم الملف الممدد قبل الموعد الممتد المطبق على حالتك
- •راجع تجديد الوكيل المسجل وخدمة العنوان
- •ابدأ ميزانية ورسائل تذكير لسنة 2028
هل لديك التزامات إضافية؟
قد تحتاج إلى نماذج أخرى إذا كانت LLC متعددة الملاك، دفعت أجوراً، اختارت معاملة C-Corp، باعت منتجات مع Sales Tax nexus، أو حققت Effectively Connected Income. كما قد تحتاج إقراراً شخصياً Form 1040-NR وITIN في بعض الحالات. لا تستخرج ITIN أو تقدم إقراراً شخصياً بلا سبب محدد، ولا تفترض عدم الحاجة من دون تحليل مصدر الدخل.
ويبقى بلد إقامتك مهماً: تأسيس شركة أمريكية لا ينقل تلقائياً إقامتك الضريبية ولا يعفي دخلك الشخصي محلياً.
أخطاء تقويمية تتكرر كل سنة
- •متابعة موعد IRS ونسيان الولاية، أو العكس
- •اعتبار حساب البنك بديلاً عن دفاتر منظمة
- •انتظار أبريل لفرز سنة كاملة من العمليات
- •دفع رسم لموقع غير رسمي يشبه موقع الولاية
- •تغيير العنوان لدى البنك ونسيان الولاية وIRS
- •الاعتقاد أن تمديد Form 7004 يؤجل الدفع
- •إغلاق الشركة لدى البنك فقط وتركها نشطة في الولاية
أسئلة شائعة
شركتي بلا مبيعات، هل أقدم Form 5472؟
قد توجد معاملة واجبة التقرير مع المالك، مثل تمويل التأسيس. افحص الوقائع وفق دليل Form 5472.
هل كل LLC موعدها 15 أبريل؟
لا. الموعد والنموذج يعتمدان على التصنيف والسنة الضريبية. التاريخ المذكور يخص السيناريو الشائع للشركة ذات السنة الميلادية، وليس كل LLC.
هل ترسل الولاية تذكيراً دائماً؟
لا تعتمد على ذلك. حافظ على بريد الوكيل نشطاً وأنشئ تذكيرات مستقلة قبل 60 و30 و7 أيام.
إذا أردت مساعدة في التأسيس وتقويم ما بعد التأسيس، راجع خدمة LLC الأمريكية.
مصادر رسمية
- •IRS: تعليمات Form 5472
- •IRS: Form 7004
- •Delaware: Franchise Taxes
- •Wyoming Secretary of State: Annual Reports
تنبيه: المواعيد تتغير إذا اختلفت السنة أو التصنيف أو صادف الموعد عطلة رسمية. تحقق من حساب الشركة والمصادر الرسمية قبل التقديم.
جاهز لتأسيس شركتك؟
أسّس شركتك في أمريكا أو بريطانيا أو الإمارات — 100% عن بعد، مع موقع ويب وحساب بنكي مجانيين.
ابدأ الآن