ضريبة المبيعات Sales Tax لشركات LLC والمتاجر الإلكترونية: متى يجب التسجيل؟

ضريبة المبيعات ليست ضريبة الدخل

أكبر مصدر للارتباك هو الخلط بين Federal Income Tax وSales Tax. ضريبة الدخل ترتبط بأرباحك ووضعك الضريبي، أما Sales Tax فهي ضريبة على بيع سلع أو خدمات معينة للمستهلك وتديرها الولايات والمحليات. قد لا تدفع ضريبة دخل أمريكية في حالة معينة، ومع ذلك يكون لمتجرك التزام بضريبة المبيعات في ولاية أو أكثر.

ما هو Nexus؟

Nexus هو الصلة التي تمنح الولاية حق مطالبة نشاطك بالتسجيل والتحصيل. توجد صورتان أساسيتان:

• •Physical Nexus: مكتب، موظف، مخزن، مخزون أو وجود مادي آخر داخل الولاية
• •Economic Nexus: تجاوز حد معين من المبيعات أو المعاملات إلى عملاء الولاية، حتى دون وجود مادي

الحدود والسلع والخدمات الخاضعة تختلف من ولاية إلى أخرى. لذلك لا يوجد تسجيل وطني واحد يغطي كل أمريكا.

ماذا يعني Amazon FBA؟

عند استخدام FBA قد تنقل Amazon مخزونك بين مستودعات في ولايات مختلفة، وهذا يمكن أن ينشئ Physical Nexus. وفي ولايات كثيرة تطبق قوانين Marketplace Facilitator التي تجعل المنصة تجمع الضريبة على المبيعات التي تمر عبرها. لكن تحصيل Amazon لا يعني دائماً أن كل التزامات التسجيل أو التقارير اختفت، خصوصاً إذا كنت تبيع أيضاً عبر Shopify أو موقعك.

اطلب تقرير أماكن المخزون والمبيعات من المنصة، ثم قيّم الولايات ذات الصلة بدلاً من التسجيل عشوائياً في جميع الولايات.

ماذا عن Shopify والخدمات الرقمية؟

Shopify يوفر أدوات لحساب الضريبة، لكنه لا يقرر وحده أين يجب عليك التسجيل. مسؤوليتك هي تحديد Nexus ثم إدخال التسجيلات الصحيحة. كما أن معاملة المنتجات الرقمية وSaaS والاستشارات تختلف بشدة بين الولايات؛ خدمة معفاة في ولاية قد تكون خاضعة في أخرى.

خطوات عملية للامتثال

1. 1.حدد أين يوجد المكتب والموظفون والمخزون
2. 2.اجمع المبيعات حسب ولاية العميل
3. 3.قارن الأرقام بحدود Economic Nexus الرسمية لكل ولاية